一、总则

第一条  为了贯彻执行勤俭办学的方针，加强学院的材料和低值易耗品（以下统称材料）的科学管理及妥善使用，防止材料的积压浪费，保证教学工作顺利进行，特制定本规定。

第二条  学院根据“统一领导，归口管理，层层负责，合理调配，节约使用”的原则加强材料的管理，做到制度完善，购置有计划，保管、使用和回收有人负责，验收严肃认真，进出手续清楚，健全账卡记录，定期核对检查，经常保持账账、账物相符。

二、材料的范围

第三条  本规定所称材料是指学院购买的各类物资材料，以及达不到固定资产标准的教材、工具、器具、低值易耗品等。

三、材料的管理使用制度

第四条  学院对材料的管理实行归口管理、共同使用。

第五条 材料的库存保管要做到存放有序、便于收发、检查。

第六条 学院财务部门设置材料总账，对材料的增减变化进行金额记录。

对单价200元以上的材料、低值易耗品由材料管理部门设辅助账，进行增减记录。学院教材仓库设置有品名、有数量、有单价的材料明细账，对库存教材根据有关凭证及时进行增减记录。

第七条  学校采购材料，应由使用部门根据工作需要和当年经费许可的情况提出用料计划。经主管校长批准，送财务部门核实批准后，统一由采购人员按计划采购。

第八条  材料入库前必须及时认真组织验收，办理入库。验收时必须注意检查，出现问题应即向供货和运输单位提出，及时办理退、换或赔补手续。

第九条  超过使用年限、确实不能使用的材料或由于自然灾害等特殊原因造成损失的材料，应根据损失额的大小，报归口部门和主管校长审核批准后，方能作报损、报废处理与注销。

第十条  购入、调入的材料，由材料管理人员根据发票，检验材料数量、质量，检验无误后，填写入库单一式两份，一份自存作为登记材料明细账的依据，一份连同购入、调入的原始单据送财务部门报账。

第十一条  领用材料时，应填制领料单，经负责人审核签章后，方可作为发料的凭证。

第十二条  报损、报废、调出校外的物资材料，经批准后报归口部门和财务部门处理有关账户。

第十三条  学院仓库应经常对物资进行抽点，每年必须进行一次全面盘点，盘盈盘亏须报归口管理部门和主管校长批准，经财务部门签证后才能调整有关账（卡）。

材料管理部门每年应与财务部门对账一次，做到账账相符。

第十四条  本规定自下发之日起执行。在执行过程中如与上级规定有相抵触的，应按上级规定执行。